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  • Writer's picture史敏 律师

为什么财富传承规划律师一定要懂税务呢?


(图片来源:网络)


问:史律师,我有点搞不清楚,税务不是会计师负责的吗?为什么财富传承规划律师也要懂税务呢?


答:你这个问题问得非常好!很多人都觉得税务问题当然是找会计师啦。因为每年到了报税季节,大家都找会计师报税呀!没错,报税是要去找会计师,我们律师一般不会帮客户填表报税。但是到了财富传承规划领域,特别是在美国做信托规划的话,律师即使不亲自给客户报税,也是不仅要懂,甚至是必须要精通税务的,特别是美国的赠与税、遗产税、隔代转移税。因为信托究竟如何报所得税?对增值税有什么影响?信托持有的资产在赠与税、遗产税和隔代转移税上是如何认定的?这些税务筹划,都需要在一开始架构和起草信托文件的时候就需要都设计在文件里面的。在信托运作管理的时候,会计师才可以按照信托文件的税务性质来具体报税,所以,作为信托税务筹划的总设计师,财富传承规划律师是必须要精通税务的。从某种程度上来说,特别是在为高净值人士和家庭筹划的时候,我们基本上就是税务律师的角色。


举个简单的例子,一般人可能以为只有可撤销的生前信托,信托资产所产生的收益才可以报在信托设立人的income tax return上,如果是不可撤销信托,信托收益则必须要信托自己单独报税。其实不是这样的,在income tax上信托如何报税,完全要看信托文件所选择的税务架构是什么样子的。那么,由信托设立人来报所得税好呢,还是由信托自己单独报所得税好,这就要具体情况具体分析,看哪一种情况最适合您。这就是规划的意义和价值,往往在税务上的影响是很大的。


所以,如果您的资产很高,有信托规划的话,找律师的时候一定记得找精通这方面税务的律师,会计师也最好是能看懂信托文件税务筹划的会计师哦。


美国熙承律师事务所提供如下法律业务


财富传承规划

• 各类遗嘱

• 指定未成年人监护权

• 授权委托书,医疗决定授权书,生命意愿书

• 生前信托 (revocable living trust)

• 家族信托(dynasty trust)

• 保单信托 (irrevocable life insurance trust)

配偶终身受益信托(Spousal Lifetime Access Trust,SLAT)

• 特殊需求信托(special needs trust)

• 白卡信托 (Medicaid Trust)

• 资产保护信托 (asset protection trust)

• 税务优化相关其它信托

• 婚前、婚中财产协议


中小企业法务


• 公司设立

• 资本融资

• 日常法务

• 员工合同

作者简介

史敏律师,南京大学法学本硕,弗吉尼亚大学(University of Virginia) 法学博士(JD),纽约州和新泽西州的执业律师,并通过中国的司法考试,熟悉中美两国的法律体系。

曾供职于美国著名大型律所Latham & Watkins(瑞生)和Bloomberg(彭博)纽约总部法务部。

主要执业领域:家族财富传承、法务、公司法、商法。



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本文仅为普法随笔,公益性质的信息分享,不构成具体的法律建议。每个企业和个人的情况都千差万别,需要具体问题具体分析。若需要精准的法律服务,欢迎给后台发消息。根据纽约州律师职业道德准则,本文可能被视为包含法律服务广告。本文图片来源网络. 本文版权属于熙承律师事务所,转发请注明出处。


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