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  • Writer's picture史敏 律师

疫情PPP贷款,怎么申请还款减免?


话说2020庚子年,风起云涌。疫情席卷美国大地,来势汹汹。美国联邦政府在川爷的麻痹大意下,失了先机,屡战屡败,只能通过《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》,又称“CARES”法案为中小型企业提供援助贷款,包括紧急经济伤害灾难贷款(Emergency Economic Injury Disaster Loans, “EIDL”)与薪酬保障计划贷款(Paycheck Protection Program,“PPP”),以此安抚民心。其中PPP贷款最为热门,第一轮$3,490亿美元拨款在计划宣布后两周内就被用尽,随后国会在2020年4月23日通过了针对中小型企业扶持救济计划的第二轮拨款,新注入3,100亿美元在4月27日开放申请, 现在还在火热撒钱中。

不知道各位大老板,小老板是否已经申请,并且拿到钱了呢?拿到以后,还没完哦,还要记得正确使用,免除还款才是打了一个大满贯!


PPP 援助贷款好在哪里?




PPP贷款之所以这么热门,原因之一是能申请贷款的商业主体比较广泛,既包括了常规经济实体,比如公司 (Corporation)、合伙(Partnership)、有限责任公司(LLC)外,也包括了非营利机构、未注册公司的个体商户(Sole Proprietor)和独立承包人(Independent Contractor)等自由职业者(self-employed)。

原因之二是贷款条件非常人性化,不仅利息低(1%),前面六个月的利息还可以延期支付(six-month deferment),而且是无担保、无抵押的贷款。

当然,最激动人心的当然是第三个原因,拿到贷款后的八周内,部分贷款可以不用还了!!!这比天上掉馅饼还要让人激动,掉的可是美金啊!




如何使用贷款,可以不用还?




法案规定,PPP贷款若用途符合以下条件,则借款人可被免除还款责任:

  • 用于支付薪酬(包括员工带薪病假福利、医疗保险福利、养老金福利等)。(Payroll costs including salary, wages, and tips, up to $100,000 of annualized pay per employee (for eight weeks, a maximum of $15,385 per individual), and covered benefits for employees (but not owners), including health care expenses, retirement contributions, and state taxes imposed on employee payroll paid by the employer (such as unemployment insurance premiums)

  • 用于支付商业租金,比如房租、仓库租金以及水电费等 (rent and utilities)。

  • 用于支付房产抵押贷款利息。注意是利息,不包含本金哦。

要求免除还款的数额中,至少75%需要是用于支付薪酬的。毕竟这个法案首先是希望保护员工的薪酬。

另外,以上可以减免的支出,要发生(incurred)在拿到贷款的8周内。注意开始起算的时间,是贷款打到你银行账户的当天,不是你提交贷款申请的时间,也不是贷款批准的时间!




没有员工的个体户,怎么计算免除还款额度?




对于没有员工,不给自己开工资单的个体企业主来说,可以免除还款的部分有一个具体的计算方式,就是用2019年的1040收入税税表schedule C上面第31行所显示的净利润来计算八周的数额(Forgiveness of such amounts is limited to eight weeks’ worth (8/52) of 2019 net profit, but excluding any qualified sick leave equivalent amount for which a credit is claimed under section 7002 of the Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) (Public Law 116-127) or qualified family leave equivalent amount for which a credit is claimed under section 7004 of FFCRA.)

举例说,李老板2019年的1040收入税税表schedule C上面第31行所显示的净利润是7万美元,那么$7万  * 8周 /52周 = $10,769! 也就是说,这$10,769是山姆大叔白给李老板的,不用还!



免除还款,该什么时候申请?




拿到贷款的8周后,你有90天的时间向自己的Lender提出还款减免申请。Lender 在收到申请的60天内,将根据你提供的材料,批准或者否决你的申请。


如果还款减免申请被拒绝,该怎么办?




如果因为种种原因,你的还款减免被lender也就是放贷银行拒绝,也别绝望。拒绝的原因,有可能是你提供的材料不齐全,这种情况下,放贷银行一般会让你补充提交材料,一旦材料补齐,会重新考虑你的减免申请。


免除还款,需要提交什么证明文件?




因为是由Lender决定你是否符合免除还款的条件,所以妥善记录,保存好用于证明贷款有被正确使用的文件就非常重要。

对于有员工的企业,薪酬部分要用941表格来证明。对于没有员工的个体户们,薪酬部分的证明文件就是自己2019年1040税表schedule C, 并且免除的部分由你的商业账户划拨给自己的个人账户的记录。


政府或将出台更具体的指南





当然,具体的豁免细节还有待政府部门厘清。一旦政府公布详细方案,本公众号将第一时间给大家讲解。有具体法律事务需要协助的,请长按以下二维码咨询:

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