top of page
  • Writer's picture史敏 律师

财富传承中的即插即用—可撤销信托

Updated: Apr 29, 2019

【前言】:本文由 史敏律师 首发于《花街辣妈团》微信公众号(WeChat ID:WallStreetMoms) 。在此原封不动转载,以飨读者。


一般人听到信托,感觉都是像杰克马那样的亿万富豪的专利,和吃瓜群众不搭边。其实不尽然。今天我要介绍的就是吃瓜群众喜闻乐见而且物美价廉、简单便捷的信托—可撤销信托。


形而上学的理论咱不说了,举例说话,其义自现。限于隐私保护,本文所有案例纯属虚构,来源生活但高于生活,如有雷同,纯属巧合。


情形一:


王老板生意做的顺风顺水,自己名下的私人公司就有好几家。商场得意,家庭也美满,儿女双全。王老板从来没想过需要什么公司传承规划,觉得子承父业,天经地义。结果没想到,无常发生的时候,老婆,儿子,女儿都是第一顺位继承人而继承财产是个漫长的法院认证过程,在此期间,公司运营因为没有明确谁是新的主人,谁有权做出决策而陷于困顿。虽说王老板一家人都很团结和睦,无奈名不正则言不顺,在法院认证之前,谁也没有资格代表公司申请贷款,签订合作协议、供销合同等等。商场瞬息万变,王老板辛苦创立的几家公司,原本势头强劲,因为漫长法院认证的耽搁,而没有跟上时代的浪潮,难复当年之勇。

如果时光能够倒流,王老板其实花几千块钱就可以立一份可撤销信托,无常发生的时候,继承人分分钟就能获得公司的管理权和所有权,而不需要走法院程序,公司的经营决策丝毫不受影响。


情形二:


丁先生在美国当医生,收入颇丰,不仅在纽约州购置了房产,在外州也有几处度假房、投资房。丁太太是做生意的,为了防止资产暴露在债权人名下,所有的房产都是放在丁先生一个人名下的。天有不测风云,去年丁先生遭遇了意外。好在他们颇有远见,老早就立了遗嘱。照遗嘱,丁太太将继承全部的房产。然而麻烦来了,因为各州关于房产和继承的法律都不尽相同,结果丁太太不得不跑遍各州法院去申请房产认证过户(ancillary probate),每个州都还花钱请了律师,一年过去了,也没把房产过户完。意外打击,加上繁琐的过户,让丁太太心力交瘁。


丁太太的房产过户遭遇其实完全可以避免。如果丁先生再有远见一点,把房产放在可撤销信托里面的话,那样丁太太根本不用跑法院,也不用请律师,照信托的安排,可以立刻成为这些房产的管理者和所有权,省时省力又省钱。


啰嗦了这么多,相信大家对可撤销信托的好处有了大致的概念了。总结起来,主要有这么几点:


1:省钱


省了去法院和请律师跑法院的费用 (根据个案情况和财产复杂程度,省下的钱从几千到几万不等),特别是如果财产还分布在几个州的,法院费用和律师费用都会大幅度提高。


2:省时间


根据财产和家庭复杂情况,法院认证程序从几个月到几年不等。如果有人是私人公司的老板,自己管理公司的,财产是股权形式,那么在法院正式认定继承人能接手之前会使公司无人管理,使公司运营陷入困境。

3 :保障财富在两代人之间无缝传承 


上一个案例中,假如王老板只是陷入昏迷,神志不清,那么普通的遗嘱无法生效,昏迷期间公司谁来管理呢?想象一下七大姑八大姨,儿媳,女婿大战成一锅粥的场景J 家不可一日无主,国不可一日无君,如果王老板使用的是信托的话,那么神志不清情况下,信托条款会自动赋予接班人所有权力,那么公司就可以照常运营了。


4:随时可以撤销和修改


从字面意思大家就明白,可撤销信托的创立人,在有生之年,可以随时撤销这个信托,也可以随时进行不限次数的修改,只要你高兴就好。


5:维护费用少


可撤销信托因为没有避税功能(土豪们别紧张,要避税,咱可以采用其他类型的信托,总有一款适合你),所以失之东隅,收之桑榆,它不需要独立报税。上一篇咱们提到过,很多可撤销信托的创立人,管理人和受益人都是同一个人。所以呢,虽然财产从个人名下转移到了信托里面,但其实就是把财产从自己的左手给了自己的右手,无论财产如何猛涨,都没逃出自己的手掌心J 只不过在左手的时候,财产需要经过法院才能分配,放在右手了就直接按照信托协议分配。所以把资产从自己的左手过户给右手后,使用、增值和维护都没有什么大的麻烦。


6:保密性好


前文咱们提到过,遗嘱在设立人无常后,其内容会成为公开信息,任何人去当地法院付几毛美元的复印费,就可以看到一份遗嘱的内容。但是可撤销信托就不一样了,如果财产已经全部从个人名下转到可撤销信托名下,以后就不需要经过法院。吃瓜群众、狗崽队们无从知晓。


好处写了这么多,估计各位土豪们都在琢磨着要写几份可撤销信托了吧J  可惜天底下没有免费午餐,有利就有弊,可撤销信托的短处也很明显:


1:最大短处:不能避税

可撤销信托主要是为了绕开法院,更快更便捷的实现财富传承,而不是为了降低自己名下的资产总值而达到避开遗产税的效果。换句话说,资产从左手 “张三个人” 到了右手 “张三可撤销家族信托,张三为托管人” 的情况下,资产还是算在张三的名下的,并不能规避遗产税。


2:起草信托协议的费用比遗嘱高些


一般遗嘱的价格相对便宜,跟大家去超市买个白菜的感觉差不多。而可撤销信托的设立呢,律师费要几千刀。还要把财产过户到信托的账户里,这里都有会产生一些费用。虽然这些对土豪们来说都是小钱,不过在衡量利弊的时候也应该考虑进去。

683 views0 comments

Recent Posts

See All

Commentaires

Noté 0 étoile sur 5.
Pas encore de note

Ajouter une note
bottom of page