可撤销 vs. 不可撤销：哪种信托才是您家庭的“最佳拍档”？

一把钥匙还是两把锁？聊聊可撤销与不可撤销信托

在规划资产时，很多人会纠结：我是该选可撤销信托（Revocable Trust），还是不可撤销信托（Irrevocable Trust）？

如果把信托比作一个保险箱，可撤销信托就像是一个“随时可以打开、随时可以换箱子”的保险箱；而不可撤销信托则更像是一个“一旦关上门，规则就很难更改”的保险箱。在纽约和新泽西，这两种选择对应的需求完全不同。

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1. 可撤销信托：主打“灵活与掌控”

这是最常见的生前信托。它的核心特点是：您可以随时反悔。

• 灵活性： 您可以随时修改条款、增加或减少财产，甚至完全取消这个信托。

• 税务： 它不直接避税，在税务局眼里，这些钱依然算您的。

• 目的： 主要是为了避免法院认证（Probate），让家人在您走后能迅速接手财产。

2. 不可撤销信托：主打“保护与屏障”

一旦设立并转移资产，您在法律上就不再是这些财产的拥有者了。

• 保护力： 因为财产不再属于您，所以债主、官司甚至护理费（Medicaid）通常都无法触及这些资产。

• 税务： 它可以帮助高净值人群减少遗产税。

• 目的： 主要是为了资产保护（Asset Protection）和长期税务规划。

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真实案例对比

案例一：追求简单的曼哈顿白领（可撤销） 林先生在曼哈顿有一套公寓，他希望自己走后，儿子能立刻接手房子，别去法院折腾一年半载。他选择了可撤销信托。 结果： 林先生在世时，和以前一样交房产税、住房子。他去世后，儿子凭借信托文件，短短几周就完成了过户。

案例二：需要申请长期护理的新泽西老夫妇（不可撤销） 史密斯夫妇住在新泽西，随着年纪增大，他们担心未来如果住进养老院，高昂的开销会耗光家产。 结果： 他们设立了不可撤销信托，并将房产放入其中。经过法律规定的“追溯期”（Look-back period）后，这栋房子在申请Medicaid福利时将不被计入资产。即便未来需要长期护理，这栋房子也能平安地留给子女。

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哪个更适合您？

• 如果您希望保持完全的控制权，首选可撤销信托。

• 如果您担心官司追讨、未来高昂的医疗费用或者遗产税，不可撤销信托可能是更好的盾牌。

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结语

信托没有好坏之分，只有“合适”与否。纽约和新泽西的州税法各不相同，尤其是对于资产保护的追溯期要求非常严格。

选择信托是一项精密的法律工程。一个错误的勾选，可能会让您在未来失去控制权，或者在需要保护时发现“盾牌”无效。如果您不确定哪种模式最能实现您的愿望，请联系我们的律师事务所。我们将结合纽约与新泽西的最新法律，为您量身打造最稳固的传承方案。