很多客户在把自住房或投资房放入信托时，都会问：“把房子放进信托，卖掉的时候还能不能用那 25 万（单身）或 50 万（夫妻联合申报）的增值税免税额度？” This is a very common question: “If I put my home into a trust, can I still use the $250,000 (single) / $500,000 (married filing jointly) exclusion on capital gains when I sell?” 问题解析 Issue Analysis 关键不在于“房子放不放进信托”，而在于 信托在税法上的属性 以及信托文件当初是如何被设计和起草的。 The crucial issue is not simply whether the house is in a trust, but the tax characterization of the trust —i.e., how the trust was drafted and whether it

很多房产投资者都会有这样的疑问： “我的出租房应该放在LLC名下，还是放在信托名下？” 乍一看，这似乎是一个“二选一”的问题。但事实上，在资产保护与财富传承的规划中，我们常常说： 成年人不必做选择题，两者可以兼顾。 A common question for real estate investors is: “Should my rental property be placed under an LLC or a trust?” At first glance, it seems like an either/or choice. But in reality, when it comes to asset protection and estate planning, the best approach often combines both. 问题解析 Issue Analysis LLC的功能 ：主要是隔离风险和责任。出租房可能带来租客纠纷、意外事故或潜在诉讼。通过LLC，责任被限制在出租房本身的价值范围内，不会牵连到业主的其他个人资产

很多人在把房产放入信托时，都会担心一个问题： “这样会不会影响我的地税呢？” 这是一个非常实际又常见的疑问，特别是在考虑长期规划、遗产安排或者资产保护的时候。今天，我们就来详细解析这个问题。 A common question we often hear is: “If I transfer my property into a trust, will it affect my property taxes?” This is a very practical concern, especially when planning for the future, estate arrangements, or asset protection. Let’s break it down clearly. 问题解析 Issue Analysis 常见的担忧有： 有人以为只要房产进入信托，就会失去地税减免。 也有人认为，任何类型的信托都会触发新的税务计算。 其实，不同类型的信托，对地税的影响是不一样的。 The common concerns are: S

在财富传承和资产保护中， 不可撤销信托（Irrevocable Trust） 常被视为一种强有力的工具。但不少客户在把房产转入信托后，才开始担心： “我是不是做错了？如果后悔了怎么办？” Irrevocable trusts are often considered powerful tools for estate planning and asset protection. However, some clients later find themselves asking: “Did I make a mistake? What if I regret transferring my property into the trust?” 问题解析 Understanding the Issue 顾名思义，“不可撤销信托”一旦设立，原则上就 不能随意更改或撤销 。财产转入信托后，法律上已不再属于您个人，而是归属信托。 By definition, an “irrevocable” trust cannot be easily changed

我们就来谈谈海外老人丧女筹款回国引发的法律问题。不少人提出老人的女儿、女婿都在加州科技大公司工作，都有很不错的资产和收入，为何两位老人还会陷入今天的窘迫？这引发了大家的热议。话题自然也围绕着遗嘱、遗产、配偶再婚、未成年人监护权等牵动着每个家庭，特别是女性的焦点展开。

话说历史大潮滚滚向前，共同富裕再次被提上议事日程。自从美国民主党在两院和总统大选中大获全胜，新一轮的撸羊毛和财富再分配也是必然的事情。9月13号美国众议院的筹款委员会提出了税改详细方案方案，高净值人士值得关注！

人寿保险作为一种理财产品，可以说是除了房产以外，大家最喜欢持有的。 买了人寿保险，需要放入信托吗？ 常常有客户问我这个问题。答案很简单：要看自己一生累计的所有财富（包含寿险赔付）是否会超过美国遗产税征收的豁免额度（比如2020年，联邦额度为1158万美金；纽约州遗产税起征额度为585万美元）。 如果有可能超过，那么就必须要做一些税务优化，否则，在百年之后，继承人会面临高额的遗产税的问题。联邦遗产税的税率高达40%。所以规划与否，差别不是几千、几万的小钱，而是动辄几十万、几百万。当然，如果你秉持纳税光荣的信条，那自然另当别论。 而在所有遗产税优化方案中，规划方案代价最小，对个人生活、享受管理支配财产影响最小的方案，就是通过将人寿保险放入一个不可撤销信托 (Irrevocable Life Insurance Trust, 简称ILIT)之中，将未来几百万的寿险赔付的数额排除在个人总资产之外，来降低用于计算遗产税的财富数额，从而有效的降低甚至规避掉遗产税。 所以，对于拥有大额人寿保险的高净值人士，如果有可能超出美国遗产税豁免额度，那么，不可撤销

我在这里用高度概括的方式、从以下九大方面，简单介绍一下遗嘱和信托的区别以及各自的利弊。

上一期和大家聊了聊财富传承和指定小孩监护人的基本法律配置，今天咱们就来升级打怪，聊聊财富传承的高级配置: 信托。 讲真，要以喜闻乐见的形式给普罗大众普法信托究竟是何物，还真不是一件简单的事情。信托这个概念在中国传统文化中是没有的。可以说中国人传统的亲子观念、社会结构和西方社会是有着本质的区别的。对于移民和第一代华人来讲，在异乡这片土壤上，有很多需要学习和了解的，信托便是其中之一。 而这个在西方家族财产传承中盛行的法律工具，经过几百年的发展变化，种类繁多、功能强大，还真不是三言两语能说清楚的。很多人的脑回路都会不够用。所以，咱们也不急，分几期，慢慢道来，从相对简单、适用广泛的可撤销信托聊到各种复杂的避税信托。 这一期我们先聊聊信托究竟有什么好处呢？ 一、信托的好处 1：隐秘性好 信托协议本质上是一份私人协议，不对外公开，永远没有外人知道你有多少财产，你传给谁了。相反，遗嘱在身后是一份半公开的文件，任何人去当地法院，付几毛钱，就可以看到一份遗嘱的复印件， 虽然遗嘱上一般不会详细罗列资产，但是还是有不少私人信息，包括家人的名字等等。 2：遗产不用经过长

身后事的安排是很多人忌讳，不愿意去碰的一个问题，在传统观念里，仿佛是很不吉利的。无奈生老病死，并非以人的主观意志为转移。在很多人的潜意识里，总觉得那是很遥远的事情，是等到垂垂老矣才需要考虑的事情。可是世事无常，谁又能确保人生永远一帆风顺？而一旦有三长两短，身在异国他乡，没有亲人的帮衬，没什么人情，没什么通融，一板一眼，如果不熟悉当地的法律，很多时候都会很被动。 我每次坐飞机的时候，知道自己有份遗嘱，自己关心的亲人都会有妥善的安排，就会特别安心。很多人奋斗一生，也明白用买保险来分散或者消除不确定事件带来的风险，但是在身后事的安排上，往往对美国的法律缺乏基本的了解。 如果不事先安排好，到头来，也不知道为谁辛苦为谁忙，甚至可能替他人做嫁衣裳。 因为你所在州的财产法、家庭法、婚姻法和继承法，这些法律交织在一起，将决定由谁来继承你的财产。 在美国，法律高度发达，财产法、继承法、家庭法都属于州法，每个州还不一样，而每个人、每个家庭的情况又千差万别，如果不事先做好功课，听天由命，结果往往出乎意料。 暂且以纽约州为例，在此抛砖引玉，让大家对遗嘱有一个基本的了解。