白卡 / 特殊需求信托

白卡信托（Medicaid Trust）

白卡信托（Medicaid Trust）的主要目的是帮助享受医疗补助福利(Medicaid)的老年人，避免他们的资产在身后受到政府的追讨而无法留给家人。这种信托的好处在于：

降低名下的资产，满足白卡Medicaid的资产要求：通过将资产置于白卡信托名下，老年人可以避免因为财产过多而失去Medicaid资格。
保护资产不受医疗费用侵蚀：白卡信托允许老年人决定如何分配其财产给继承人，同时确保在其生前或身故后可以维持Medicaid资格。这有助于保护遗产不受医疗费用的侵蚀。
灵活性：白卡信托通常具有一定程度的灵活性，允许个人在信托中保留一定程度的控制权，例如对房产保有终生居住权，指定、更换信托受益人等。
避免过早将财产转到子女名下：子女可能有离婚和债权人追讨债务的风险。
优化资产增值税：信托资产还可以起草为继续享有step-up in basis，特别对于增值很高的房地产可以优化增值税，从而享受税收优惠福利。

特殊需求信托（Special Needs Trust）

特殊需求信托（Special Needs Trust）是一种为有特殊需求的人设立的信托，为他们提供长期的财务支持，同时又不妨碍或影响他们获取政府福利的资格。以下是特殊需求信托的主要好处：

保障福利资格：特殊需求信托可以帮助个人保留其资格以获得政府福利，如残疾人福利、医疗保障等。通过将资金置于信托中，可以避免因财产过多而失去领取这些福利的资格。
提供额外支持：特殊需求信托可以为受益人提供额外的财务支持，用于支付医疗费用、康复服务、辅助设备、居住费用等特殊需求所需的费用，从而提高其生活质量。
长久的关怀：特殊需求信托允许家庭为特殊需求的受益人进行遗产规划，确保他们在父母或监护人去世后仍能够得到持续的财务支持和关怀。
保护资产：特殊需求信托可以有效保护受益人的资产，防止其被滥用、盗窃或因其他原因而损失。信托管理员负责管理和支出信托资金，以确保资金被用于符合信托目的的合法用途。